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装修公司财务需要做哪些工作？
/a/201112/33909.html⑤实行工效挂钩的企业，按规定计提“应付职工薪酬”。⑥转销经批准的“待处理财产损溢”。财务部门对此要及时提出处理意见，报有关领导审批，不能长期挂账。⑦按权责发生制原则及有关规定，预提利息和费用。⑧有外币业务的企业，还应计算汇总损益调整有关外币账户。（5）试算平衡。在完成以上准备工作之后，还应进行一次试算平衡，以检查账务处理有无错误。（6）结账。试算平衡后的结账工作主要有以下几项：①将损益类账户全部转入“本年利润”账户。②将“本年利润”账户形成的本年税后净利润或亏损转入“利润分配”账户。③进行利润分配后，编制年终会计决算报表。以上各项准备工作往往是同时交叉进行的。在实现财会电算化的企业，以上有些准备工作是可以通过电脑完成的，如试算平衡和结账等。酒店的经营始终应以利润中心为出发点，重点突出收入和利润高又能发挥自身管理优势的项目，以此作为人员和设备配置的基础，将一些难于管理和控制的经营服务项目引入社会经营者，搭建一个最优的经营平台，使酒店的经营收益最大化。 财务管理 酒店是一个集餐饮、居住、娱乐、购物于一体的综合性、多元化服务企业，几乎囊括了全部服务业及商业行业。具有营业部门多、收入金额大、财产物资分散等特点。而在现代酒店的经营管理中最核心的内容便是酒店的财务管理。酒店装修费用怎样做账
最近几年来，随着旅游业的发展，愈来愈多的的商家将眼光投在了酒店行业，那么，酒店装修怎样做账呢。以下，小编就来告知您酒店装修费用如何做账一、首先，一定要明白酒店装修预算的作用。2、其次，一定要知道酒店装修预算的编制根据。这个预算它是根据甚么做出来的，报价又有何标准，这个必须在签合同之前了解清楚。 3、准备工作做好以后，还要熟知酒店装修预算的编制方法与步骤。1、首先要做的是搜集资料。2、对各种图纸内容必须知道，且对设计意图相当明了。3、对各项定额说明，要仔细浏览，对工程量要做一定的计算。4、同时可以套用一些定额或单位估价表,计算直接费。 4、酒店装修费用的组成。酒店装修时，要明确地知道钱都花在了哪儿，酒店装修中的总费用应当是：主体材料费用+辅助材料费+人工费+设计费+管理费+税金。酒店装修中的主体材料，是指在装修施工中按施工面积或单项工程触及的成品和半成品的材料，如木地板、瓷砖、洁具、灯具、5金等。5、有4个因素必须要清楚，由于这4个因素是影响酒店装修预算的第一，是材料价格。材料价格是报价的基础，而材料的质量也是决定价格的因素之一，质地结实，做工好的相对贵些，反之，则相对便宜;另外就是品牌，名牌、名誉好的材料肯定比无名小厂的要贵些。第2，酒店装修时的做工工艺好坏影响终究报价。做工工艺具体是指施工人员的施工水平和制作水平。在材料相同的情况下，工人的手艺直接影响到酒店装修质量。手艺好，训练有素的施工人员，要价自然高。第3，就是管理费用。如果有施工管理要多花费用。一般施工进程复杂，各工种的交叉作业，工序的前后顺序对确保施工质量都相当重要。请有专门人员管理施工的正规装饰公司就要多花些费用。第4，酒店装修时，所请的装修公司资质也是因素。自然，优秀的装饰公司要有办公室、设计部、工程监理部、材料配套中心、财务部、审计部等。这些都需要一定的费用，而这些费用自然会体目前，价格上。6、那么，酒店装修究竟如何安排好预算呢?1、首先要审核图纸是不是准确2、审核各项工程项目是不是齐全3、计量单位影响预算结果4、酒店装修时，图纸与预算尺寸应一致5、酒店装修所使用到的材料和工艺说明要具体6、特殊情况特别预算化解办法。酒店的财务核算都做些什么
酒店财务核算结账。客人来前台付款结账酒店装修财务知识，分为住客结账（根据通知来支付前期帐项或支付续住酒店装修财务知识的押金）和离店结账（对前台收银来说，就是将客人酒店装修财务知识的相关帐户结平并终结该帐户同时在电脑中做退房操作）。结账后，客人帐户的余额栏应为零，即客人消费的总数与贷项栏结算的总数相抵为零。如果不为零，出现正数的欠结额，其差额表示客人尚未结清的帐项或有待进一步结转的帐项酒店装修财务知识；反之亦然。交款编表。收银员当班工作结束前必须进行交款编表的工作，具体来说包括：a清点现金，即清点当班所收的现款（现金、信用卡、支票等），填到交款表里，交款表/单一式两联，现金上交总出纳签收后退还交款人一联备查。采用交款表交款属于直接交款方式，即由收银员将现金直接上交总出纳。因为其有时间上的局限性，许多酒店不采用这种方式交款，而是采用把款项投入指定的保险箱方式，该方式简称“信封交款”，即设置象邮筒一样有投入口的保险箱，以便收银员在把款项装进信封密封后随时投入保险箱。该保险箱只能投入，不能随便取出，开启保险箱须两把钥匙同时插入才能打开，即由出纳和见证人打开保险箱见证信封数目和清点信封内钱款。（这样的叙述是为了是大家对信封交款程序能有个全面的了解。实际上在这一步骤里，收银员所做的只是把现金清点好，把数额填入交款信封/交款袋，投入保险箱）。b整理帐单，具体来说是把已离店结账的账单按照现金结算收入、现金结算支出、支票结算、信用卡结算、挂帐结算等进行分类汇总整理；把入住客人的保证金付款单据、预订房间的订房金单据等进行分类整理；每一类单据整理好后，应计算出一个合计金额，把合计金额的纸带或便条附在每一类单据上面，与所属的单据捆扎在一起，以便核对。c编制收银报告，收银员平时在入数、结账操作时，已按照各自的代码将收银情况输入到前台电脑里，所以编制收银报告的工作就比较简单了。此时，收银员只需输入自己代码，电脑即可自动打印出属于该收银员的收银报告。收银报告包括一份明细表(ACC04)、一份汇总表(ACC03)和一份结账帐户明细表(NIT5)。d核对帐单与收银报告，把整理好的帐单与收银报告的有关项目核对，具体地说，即将出租车帐单、房间小酒吧帐单、日租及服务费帐单、扣减单、现金支出单、现金结算、信用卡结算、转账、支票等单据分别与汇总表上各项目逐一核对。如发现不符，则将不符的项目与收银明细表中相关项目核对，找出不符的原因，以便进行更正。核对离店结账帐单与结账帐户明细表是否一致，如有不符，找出原因更正。e核对现金与收银报告，收银报告中的“现金（收进）”项目减去“现金支出”项目，其差额就是“现金应交额”（如果前台收银采用“备用金制”押金上交，则现金应交额还应加上“押金”数）。收银员在核对时，应把手中的现金加起来将其合计数与上述“现金应交额”核对，如有不符应即刻查找原因。f送交款项、帐单、收银报告。完成上述的帐帐核对、帐表核对、表单核对、帐实核对后，将款项、帐单和收银报告（具体包括哪些报表，由酒店根据管理要求指定）交到指定的位置或人员。6 稽核，是对上述帐单资料的查对，对上述程序的检查和控制。酒店的收入稽核一般分为夜间稽核和日间稽核。由于稽核工作在酒店收入控制中占有非常重要的地位，所以下面专门讲述。收入的夜间稽核1 什么是夜间稽核夜间稽核（Night Auditor）指在夜间进行的核数工作或者从事夜间核数工作的人员。酒店工作紧张、忙碌。收银员既要制作帐单，又要收款、退款。在这一系列工作中难免出错，加之员工的思想素质、业务水平参差不齐，也容易发生一些错弊问题。如果不进行稽核，则难以有效控制酒店收入。再者，由于客人入住、退房绝大多数集中在白天和傍晚，这段时间内各项收入总是处在不断的变动之中。如果此时进行稽核，势必给稽核工作增加了难度。而到了深夜，入住、退房的客人一般较少，酒店的各种营业活动诸如餐厅、酒吧、舞厅等，也相继关闭，这时全天的营业收入基本上已能确定下来。因此，夜间是收入稽核工作的最好的时间。2 夜间稽核的工作目标夜间稽核的工作对象是各收银点的收银员以及各营业部门交来的单据、报表等资料。其工作目标是通过对这些单据、报表深入细致的查对，纠正错弊、追查责任，以保证当天酒店收益的真实、正确、合理和合法。这就要求夜间稽核人员必须具有发现错弊、查找根源的丰富经验，审核单据、计算汇总的基本技能以及兢兢业业、一丝不苟的工作态度。另外，如果夜间稽核人员有着比较扎实的会计知识和技能，对圆满完成夜间稽核的工作是十分有益的。3 夜间稽核的工作步骤和内容夜间稽核人员一般在夜里11点左右上班，次日早上7-8点下班，且必须在次日日班人员上班之前完成前一天全部收益的稽核工作。夜间稽核主要分为两部分：客房收入稽核和餐饮营业收入稽核。这里酒店装修财务知识我们只讲述客房收入的夜间稽核。具体来说，其工作步骤和内容如下：a 接管前台收银工作。深夜仍可能会有个别客人入住和迁出，这就需要夜核人员接替前台的收银工作。一些规模小的酒店，总服务台或接待台的工作，甚至夜间经理的职责都由夜核接管。b 检查前台收银工作。如有错误按规定调整。c 核对客房出租单据、核对房间和房价。 当日开房报表(Rec16)、换防调价报表(Rec18)。d房租过账。过帐后应打印过租报表(Nit08)并检查是否过租正确，如有错误按规定调整。e对当天客房收益进行试算，并终结当天收益。试算表的结构举例如下：(一) 试算的计算公式---今日住客欠账总额—今日住客结清总额= 今日住客欠账净额+ 截止昨日住客累积欠账额= 截止今日住客累积欠账额酒店管理相关的知识及学习内容
作为老板又是中层管理者自己又没有什么经验酒店装修财务知识的话酒店装修财务知识，要给自己酒店装修财务知识的酒店找几个骨干作为核心人员酒店装修财务知识，所谓核心人员就是：顾客最喜欢找的人。那样会为酒店赢得回头客酒店装修财务知识，所以核心人员至关重要。还要贴近现场，才能看清实况，发现问题的所在。谢谢！快捷酒店装修，购买的装修材料怎么计会计分录，装修费将会到达500万，怎么做会计分录
把所有投入装修的物料及一切费用开支随发生逐笔记入“在建工程”科目账户。完成后由“在建工程”结转到“长期待摊费用”科目账户，并估算岀摊销期限，作每月摊销，即把摊销额转入每月营业成本。酒店客房管理层应具备哪些财务管理知识
现代酒店财务管理是酒店经营管理的核心，而酒店营业收入的控制是酒店财务管理的重要组成部分。其中，客房收入作为酒店营业收入主要部分，加强酒店客房收入的控制、核算与管理有着非常重要的意义。酒店财务管理主要是指酒店的资金管理，其对象是酒店的资金及其流转。资金流转的起点和终点是现金，其他资产都是现金在流转中的转化形式。因此，酒店财务管理的对象可以说是酒店的现金及其流转。酒店的收入类型复杂多样，环节繁多，一般包括客房收入、餐饮收入、康乐收入、商品部收入、酒吧收入、洗衣收入等等。其中客房是酒店的主题，是酒店收入的重要组成部分。对于一般的酒店来说，客房收入占整个酒店收入的40%～60%左右，虽然建造投资大，但却具有耐用性强，消耗低，利润高的特点。因此加强酒店客房收入的核算与管理有着非常重要的意义。一、预订酒店管理公司的财务管理常识预订是客人与酒店发生接触的第一步，也是酒店进行销售的第一个环节，预订部是酒店运营的调度中心，根据酒店经营状况来合理安排预订，调剂客房的销售，最大限度的充分利用酒店资源。预订部获知客人的预订请求后，需了解客人的基本信息，预计来店人数和房间数量以及对房间的要求等，在此基础上对客人进行报价。二、预收保证金在客人与酒店确认预订单后，客人需要交付一定数额的保证金。它既保护了客人的预期利益，又使酒店在客人取消预订的情况下不致蒙受经济损失。预订部根据预订单通知客人交纳一天或全部预订天数的房租作为保证金，并填制“保证金收款单”。客人凭“保证金收款单”到酒店财务部支付保证金，财务部在收取款项后，开具收据，财务联作为入账凭据，其余几联分别交给客人及预订部。如果客人按期抵店，财务部可以将客人的保证金转为客人的预付消费款，待客人离店时，只需支付消费总额扣除预付部分的差额。如果客人取消预订，要求退回保证金，酒店则只需退回一部分保证金，其余作为客人对取消预订的经济补偿。在接到客人取消预订的通知后，预订部填写“保证金退款单”，并附上相关的预订资料，经审批后由财务部支付退款。财务部办理退款以后，在“保证金退款单”标注“已退”字样，并退回预订部送交客人。三、抵店登记对于没有预订的客人，在确认客人需要的房型，告知相应的房价，以及确认客人的结算方式，主要有现金、转账、信用卡三种，一般来说，散客主要以现金和信用卡为主。另外，为了保证客人不出现超出其经济能力的消费行为，保证酒店的利益不受损害，酒店还需对散客收取预付款，即押金，押金的金额一般为房租金额的1.5～2倍。四、记账入数客人办理入店手续的同时，总收银台为客人建立一个唯一的客账，即消费账户，使客人在酒店的各项消费数计入客人的账上，进行入数，大部分酒店都用计算机进行入数，凡是有条件的地方，都应与总收银台计算机联机，当客人持房卡在酒店各营业场所消费时，服务员应将客人房卡号码连同消费金额一起填写在手工账单上，经客人签字确认后及时输入到客人的消费账户中去。一般酒店规定在中午12点以前退房，超过12点到下午6点，加收半日房费，超过下午6点加收全日房费，总收银台在核算客人房费时，系统会自动提示收银员对延时退房的客人加收房费，对于一些老客户、协作单位或相关单位是免收延时房费的，收银员应严格把关，需见到书面减免通知，并有酒店相关领导签字许可时，才能减免房费，否则一律按照正常收费标准收费。对于提前离店的比如夜审前退房的客人，总收银台应采取手工记账方式，将客人的全体房费追加录入电脑的客账中，这样才能正确反映客人实际发生的房费，还需及时通知酒店各营业部门，查询是否还有该客人的消费账单尚未结清，以防止发生跑账的情况。五、结帐客人离店前，将房卡交到总收银台，进行结帐，收银员电话通知客房部查房，通知前厅部关闭客房电话，并询问酒店各营业部门是否还有该客人的账单没有及时传递到总收银台，防止跑账漏账。并利用等待时间，将客人客账中所有原始单据及消费账单取出，与电脑记录核对，防止出现未入账项目。当接到客房部通知查房无误后，收银员打印明细单，将客人在各营业场所签字确认的原始账单一并交给客人核对。客人核对无误后，在汇总账单上签字确认，结账。如果客人交的是现金，收银员应识别钞票真伪，手工点钞后再通过点钞机清点一遍;如果客人是信用卡付账，收银员应先查看信用卡的有效期，再查看信用卡表面拼音是否与客人签字及身份证姓名相符，并通过POS机划卡查看客人信用卡的余额，如客人消费金额超限，应向银行要求办理授权。收银员划卡后，请客人在打印出的信用卡单上签字确认，客户联交给客人，商户联附在客账中传给夜审审核，银行联连同当日款项一同放入现金缴款袋内;如果是支票结算，收银员首先检查开出支票单位的信用资质，对于一些小企业或陌生单位，需请示酒店相关领导，如有必要需酒店销售部经理签署支票担保书，以避免出现空头支票给酒店造成经济上的损失，另外，还需检查支票的有效期、支票的财务章及法人章是否加盖齐全，支票有无破损、折叠。检查无误后，请客人在支票背面签字，收取支票后，收银员应填写总收银台支票登记簿，注明收取支票日期、付款单位、支票号码，并在经手人一栏中签字;对于挂帐的客户，无需在离店时支付任何款项，只需在账单上签字即可，收银员需仔细核对客人签字是否与协议上的签字相符。六、稽核客房收入是酒店收入的重要组成部分，酒店每天都会发生几百或几千笔房费收入，再加上每天可能发生的加收房费、冲减房费等各种业务，总收银台的工作量是相当繁重的，收银员既要录入电脑打印账单，又要进行各种款项的收付，加之人员的思想素质、业务水平各不相同，容易发生一些差错。为了及时、准确的了解客房收入情况，加强内部管理，提高酒店核算质量，保证酒店收入的安全与完整，防范与杜绝货币资金流失，必须对客房收入进行内部稽核制度。客房收入的稽核包括夜间稽核、日间稽核。夜间稽核又称夜审，是夜间进行的核数工作。夜间稽核在进行客房收入审核时，应进行如下的操作。1.通过酒店管理系统从数据库中调出当日在住客人房间明细表及当日入住客人明细表。按照团队及散客进行分类统计。2.与前厅部核对当日入住房间数及房卡发放情况。前厅部当日发放的房卡应与当日入住客人房间明细表相一致，在用房卡应与在住客人房间明细表相一致。3.按照每个团队及散客的预订单与前厅部核对在住房间的房租，明确所有出租客房均已入账，特殊情况要有相关手续4.与前厅部、客房部核对在住客人房间明细表，保证每个房间处于正常的房态。5.审查前厅收银员交来的账单，核查客人在酒店的消费是否全部计入。6.将账单与收款员收银报告中的有关项目进行核对，检查账单金额与收银报告金额是否相等。7.经与前厅部、客房部共同审核无误后，夜审通过酒店管理系统将房费自动计入到每个客人的客账中。8.对当天客房收益进行试算。9.编制当天房客收益结帐表。当天客房收益结帐表一经编出，当天的收益活动即告结束，以后还有业务发生就只能记入下一工作日业务中。在核对的过程中如果发现客房在住数量存在差异，夜审、前厅部、客房部应共同查找原因，并将原因记录到夜审日志上，上报财务部经理及总经理。夜审在进行客房收入审核时，还需加强对冲减房费、免除房费情况的审核，主要检查房费冲减(免除)账单中房租单价是否正确，是否超出折扣权限，是否有准许折扣或免除房费的酒店相关领导的签字。日间稽核又称日审，是酒店营业收入的第二次稽核，日审的工作对象是夜审员审核后交来的账单、报表以及夜审员未审核到的个别部门交来的账单、报表。日审也是对夜审工作质量的监督和检查。日审工作主要有：1.审核酒店所有夜间稽核编制的报表，符合所有收银员、记账员的营业报表。2.核对客房状态日报表是否与前厅客房出租状况统计表相符，如有不符，需查明原因，并书面报告。3.审核对外结算帐目和单据。4.统计上一日收益报告。5.稽核客房收益结帐表、餐饮营业收入日报表。稽核工作内容主要包括：复核各类账单的汇总;用账单核对报表;检查报表计算是否有误。6.编制酒店营业收入日报表。日审员稽核餐饮收入日报表，编制酒店营业收入日报表。7.检查账单号码控制情况。主要内容：检查收银报告中账单使用情况以及收银员填写的账单号码控制表;复核夜审员编制的账单使用情况汇总表;检查因打印错误而作废的单据是否有经理签字。8.检查折扣数。对给予折扣的账单，检查是否符合相关规定。9.核对现金。10.负责保管所有收银、记账凭单及稽核报告
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